¿Quieres crear una empresa, pero la fiscalidad de España te parece demasiado gravosa?, ¿Te preocupa la inestabilidad política y buscas aumentar tu calidad de vida? Sabemos que la creación de un negocio propio no es fácil, hay que afrontar gastos antes de recibir ingresos y los impuestos juegan un papel esencial. En este post te hablamos de las ventajas de la fiscalidad de Andorra, en qué consisten y cómo pueden contribuir al crecimiento de tu negocio.

Tanto si tu intención es crear una nueva empresa como si has decidido internacionalizar y expandir la que ya tienes, Andorra es el lugar en el que vas a lograr que tu empresa crezca, aplicando una fiscalidad que favorece el emprendimiento y disfrutando de estabilidad y seguridad. A continuación, vamos a analizar las ventajas de la fiscalidad de Andorra para personas físicas y/o jurídicas.

Ventajas de la fiscalidad en Andorra para personas físicas

Las personas físicas que residan en el Principado, además de disfrutar de las ventajas de vivir en Andorra, deberán declarar una serie de impuestos que son los siguientes:

• IRPF. Las rentas sujetas al IRPF se dividen en dos grupos:
  • Base general. Comprende las rentas obtenidas del trabajo, de actividad profesional o empresarial o de capital inmobiliario.
  • Base del ahorro. Incluye las rentas de capital mobiliario y las ganancias y pérdidas de capital.
• Las personas físicas que tengan su residencia fiscal en Andorra deberán presentar la declaración del IRPF en los siguientes casos:
  • Si se obtienen rentas de actividades económicas.
  • Si las rentas del capital inmobiliario y / o rentas del trabajo que se obtienen son de un importe íntegro igual o superior a 24.000 euros.
  • Si las rentas obtenidas del capital mobiliario no han sido retenidas y superan los 3.000 euros.
  • Si se obtienen ganancias y pérdidas de capital.

En el caso en que percibas ingresos inferiores a 24.000 € al año, la cuota del impuesto será de cero. Si los ingresos están entre 24.000 € y 40.000 € la cuota es del 5%, y por ingresos superiores a 40.000 € del 10%. En España, por ejemplo, el tipo aplicable a las rentas de trabajo es del 19% en el tramo de 0 € a 12.450 €. Sin embargo, este tipo puede ser diferente y aumentar de una comunidad autónoma a otra. Por lo tanto, si eres administrador de una sociedad creada en Andorra y cobras rentas de trabajo la fiscalidad de Andorra será más favorable y tu liquidez aumentará.

Con las rentas del ahorro ocurre algo parecido, en España el tipo mínimo es del 19% para rentas de 0 a 6.000 euros, sin embargo, en Andorra los primeros 3.000 no tributan y a partir de 3.000 euros el tipo es del 10%.

• Impuesto sobre el Patrimonio e Impuesto de Sucesiones. Estos dos impuestos no existen en Andorra. Sin embargo, si existe un impuesto sobre transmisiones patrimoniales que habrá que pagar en el caso en que se transmitan bienes.

Ventajas de la fiscalidad en Andorra para personas jurídicas

En el caso de las personas jurídicas las ventajas de la fiscalidad en Andorra también son evidentes:

• Impuesto sobre sociedades. En este caso, el tipo general aplicable en España es del 25% y en Andorra es del 10%. Además, el tipo efectivo que se utiliza en Andorra puede llegar a ser mucho más bajo si se aplican deducciones por nuevas inversiones, contratación de empleados o convenios de doble imposición internacional.
• IGI. Es lo que en España llamamos IVA. Una de las principales ventajas de la fiscalidad en Andorra es que el IGI (Impuesto General Indirecto) está regulado de forma sencilla, de manera que es fácil de declarar. En Andorra el tipo general es del 4,5%, el tipo reducido del 1% y el tipo superreducido del 0%, sin embargo, en España, el tipo general es del 21%, el reducido del 10% y el superreducido del 4%.

Como ves, la fiscalidad en Andorra favorece el emprendimiento y la internacionalización de las empresas con un sistema más sencillo y mucho menos gravoso que el español. Si te has propuesto instalarte en Andorra y necesitas conocer la fiscalidad en tu caso concreto es importante que cuentes con una asesoría legal en el país con una amplia experiencia en internacionalizar empresas. Llámanos y resolveremos todas tus dudas.